תפריט
בתקופה זו חשוב שכל עצמאי יבדוק האם ניצל את הטבות המס הייחודיות שהמדינה מעניקה לו בגין הפקדות לקרן השתלמות ולקופות גמל ופנסיה. הטבות המס לעצמאי עשויות להגיע לעשרות אלפי שקלים בשנה. גם עצמאי שלא הפקיד במהלך השנה באופן מלא יכול לעשות זאת עד ה- 31.12.20 כדי להנות מהטבות המס.
עצמאי רשאי להפקיד לקופת גמל לקצבה (לרבות קרן פנסיה) עד 16.5% מהכנסתו השנתית החייבת במס ועד הכנסה של 211,200 שקלים (= 34,848 שקלים), בכדי לקבל הטבות מס לפי הפירוט הבא:
כך לדוגמה, עצמאי בעל הכנסה שנתית של 300 אלף שקלים אשר יפקיד בהתאם לקופת הגמל, יקבל הטבות מס מהמדינה בשווי של כ- 16,300 שקלים (כ-47% מסך ההפקדה!).
| הטבות המס שיקבל עצמאי בעל הכנסה שנתית של 300,000 שקלים בקופת גמל | |
| הפקדה אופטימלית לצרכי מס | 34,848 ₪ |
| סכום שיוכר לניכוי | 23,232 ₪ |
| סכום שיוכר לזיכוי | 11,616 ₪ |
| שווי הטבת ניכוי מס הכנסה | 8,131 ₪ |
| שווי הטבת ניכוי ביטוח לאומי וביטוח בריאות | 4,142 ₪ |
| שווי הטבת זיכוי | 4,066 ₪ |
| סה"כ שווי הטבות המס | 16,339 ₪ |
יודגש, כי אם ירצה העמית להפקיד יותר כסף בקופת הגמל, הוא יוכל לבצע זאת ללא כל הגבלה. כספים אלו ייחשבו כ"תשלומים פטורים" בגינם יוכל לקבל פנסיה פטורה ממס או לחילופין, לבצע היוון של הכספים תוך תשלום מס רווח הון של 15% בלבד על הרווחים הנומינאליים.
עצמאי רשאי להפקיד 4.5% מהכנסה שנתית מעסק או משלח יד ועד הכנסה של 265,000 שקלים (= עד 11,925 שקלים), בכדי לקבל הטבת מס בדמות ניכוי אשר באמצעותה יחסוך העצמאי תשלום מס הכנסה, ביטוח לאומי וביטוח בריאות בגין סכום ההפקדה כאמור. כך לדוגמה, עצמאי בעל הכנסה שנתית של 300 אלף שקלים אשר יפקיד בהתאם בקרן ההשתלמות, יקבל הטבת מס בשווי של כ-6,300 שקלים (כ-53% מסך ההפקדה!).
הטבות המס שיקבל עצמאי בעל הכנסה שנתית של 300,000 שקלים בקרן ההשתלמות | |
הפקדה אופטימלית | 11,925 ₪ |
שווי הטבת ניכוי מס כנסה | 4,174 ₪ |
שווי הטבת ניכוי ביטוח לאומי וביטוח בריאות | 2,126 ₪ |
סה"כ שווי הטבות המס | 6,300 ₪ |
בהקשר זה חשוב לציין כי קרן השתלמות הינה המוצר הפנסיוני היחיד בו ניתן לחסוך וליהנות מפטור ממס רווח הון בשיעור 25% על הרווח הריאלי (הפטור מוגבל לסכום הפקדה של 18,600 שקלים נכון לשנה זו). פטור זה הינו ייחודי ושוויו עבור עמית המפקיד כספים לקרן השתלמות יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים ברבות השנים. חשוב לדעת, כי עצמאי יכול ליהנות מפטור משמעותי זה ללא קשר לגובה הכנסתו השנתית.
טיפ חשוב נוסף הינו שאם ירצה העצמאי להפקיד יותר כסף בקרן השתלמות על מנת לחסוך לעת צורך, הוא יוכל לעשות זאת ללא כל הגבלה וליהנות מיתרונות נוספים של קרן ההשתלמות כמו מגוון מסלולים ברמות סיכון שונות ותשואות גבוהות מאד לאורך השנים.
מעוניינים בייעוץ אישי? צרו קשר עוד היום עם הנציגים של 'אופיר רון סוכנות לביטוח' ואנחנו נסייע לכם בהתאמת קופת הגמל וקרן ההשתלמות בדיוק לפי צרכים שלכם.